การออกกำลังกาย แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก ภาษี ผลกระทบ

บทนำเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นที่มีประโยชน์ข้อดีข้อเสียประการหนึ่งที่นายจ้างจำนวนมากเสนอต่อพนักงานของพวกเขาคือความสามารถในการซื้อหุ้นของ บริษัท ด้วยข้อได้เปรียบทางภาษีบางประเภทหรือส่วนลดในตัวมีแผนซื้อหุ้นหลายประเภทที่มีคุณสมบัติเหล่านี้เช่น เป็นแผนการเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติแผนเหล่านี้มักจะนำเสนอให้กับพนักงานทุกคนใน บริษัท จากผู้บริหารระดับสูงลงไปยังพนักงานที่ถูกคุมขังอย่างไรก็ตามมีตัวเลือกหุ้นอีกแบบหนึ่งซึ่งเรียกได้ว่าเป็นตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ การจัดการด้านบนตัวเลือกเหล่านี้เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นตัวเลือกตามกฎหมายหรือมีคุณสมบัติและพวกเขาสามารถได้รับการรักษาสิทธิพิเศษทางภาษีในหลาย ๆ กรณีลักษณะของ ISOs ตัวเลือกหุ้นที่เลือกมีความคล้ายคลึงกับตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางการเงินในรูปแบบและโครงร่างกําหนด ISOs ออก ในวันที่เริ่มต้นหรือที่เรียกว่าวันให้สิทธิ์และจากนั้นพนักงานจะใช้สิทธิซื้อสิทธิในวันใช้สิทธิครั้งเดียว e พนักงานจะมีอิสระในการขายหุ้นทันทีหรือรอระยะเวลาก่อนที่จะทำเช่นนั้นซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกตามกฎหมายระยะเวลาเสนอซื้อสำหรับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจอยู่เสมอ 10 ปีหลังจากนั้นเวลาตัวเลือกหมดอายุ การตรวจสอบ ISOs มักจะมีกำหนดการให้สิทธิ์ที่จะต้องพอใจก่อนที่พนักงานจะสามารถใช้ตัวเลือกได้ตารางเวลาหน้าผามาตรฐานสามปีจะใช้ในบางกรณีซึ่งพนักงานจะได้รับสิทธิทั้งหมดในตัวเลือกทั้งหมดที่ออกให้แก่เขาในเวลานั้น เวลานายจ้างคนอื่นใช้ตารางคะแนนการให้คะแนนที่อนุญาตให้พนักงานได้รับการลงทุนในหนึ่งในห้าของตัวเลือกที่ได้รับในแต่ละปีโดยเริ่มต้นในปีที่สองนับจากวันที่ได้รับเงินรางวัลพนักงานจะได้รับสิทธิทั้งหมดในปีที่หกจากเงินช่วยเหลือ วิธีการใช้สิทธิตัวเลือกหุ้นจูงใจคล้ายคลึงกับตัวเลือกที่ไม่ได้ตามกฎหมายในรูปแบบที่แตกต่างกันพนักงานสามารถจ่ายเงินสดล่วงหน้าเพื่อใช้สิทธิหรือสามารถใช้สิทธิได้ ในการทำธุรกรรมเงินสดหรือใช้การแลกหุ้น บริษัท หลักทรัพย์สามารถใช้สิทธิได้ในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาดในปัจจุบันและทำให้เกิดผลกำไรทันทีสำหรับพนักงานข้อบัญญัติดังกล่าวเป็นเงื่อนไขที่อนุญาตให้นายจ้างเรียกคืน ตัวเลือกเช่นถ้าพนักงานออกจาก บริษัท ด้วยเหตุผลนอกเหนือจากความตายความพิการหรือการเกษียณอายุหรือถ้า บริษัท ตัวเองกลายเป็นทางการเงินไม่สามารถที่จะปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนกับตัวเลือก Disiscrimination ในขณะที่ประเภทอื่น ๆ ของพนักงานแผนซื้อหุ้นจะต้องมีการเสนอ พนักงานทุกคนของ บริษัท ที่ตอบสนองความต้องการที่น้อยที่สุด ISOs มักจะมีให้เฉพาะกับผู้บริหารและหรือพนักงานที่สำคัญของ บริษัท ISOs สามารถเปรียบเทียบอย่างไม่เป็นทางการกับแผนการเกษียณอายุที่ไม่ผ่านคุณสมบัติซึ่งโดยปกติจะมุ่งให้กับผู้ที่อยู่ด้านบนของโครงสร้างองค์กร ในทางตรงกันข้ามกับแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งจะต้องเสนอให้พนักงานทุกคนการกำหนด ISOs ISOs มีสิทธิ์ได้รับความนิยมมากขึ้น การปฏิบัติด้านภาษีมากกว่าการจัดซื้อหุ้นของพนักงานประเภทอื่นการรักษานี้เป็นสิ่งที่กำหนดตัวเลือกเหล่านี้นอกเหนือจากรูปแบบอื่น ๆ ของการชดเชยที่ใช้ร่วมกันอย่างไรก็ตามพนักงานจะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันบางประการเพื่อที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี การจัดจำหน่าย ISO สต็อก ISO ที่ทำอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกเงื่อนไขเงื่อนไขข้อใดต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขเพื่อให้การขายหุ้นจัดอยู่ในลักษณะนี้ การขายสต็อก ISO ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดระยะเวลาการถือครองที่กำหนดเช่นเดียวกับตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางกฎหมายไม่มีผลภาษีใด ๆ ที่ให้หรือให้สิทธิอย่างไรก็ตามกฎภาษีสำหรับการออกกำลังกายของพวกเขาแตกต่างจากตัวเลือกที่ไม่ได้ตามกฎหมายพนักงานที่ การออกกำลังกายตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางกฎหมายจะต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองของการทำธุรกรรมเนื่องจากรายได้ที่ได้รับจากผู้ถือ ISO ที่เสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะไม่มีการรายงานใด ๆ จุดนี้ไม่มีรายงานภาษีใด ๆ จนกว่าจะมีการขายหุ้นหากการขายหุ้นเป็นรายการที่มีคุณสมบัติแล้วพนักงานจะรายงานผลกำไรระยะสั้นหรือระยะยาวในการขายหากขายเป็นคุณสมบัติ disqualifying แล้วพนักงาน จะต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองใด ๆ จากการออกกำลังกายเป็นรายได้ที่ได้รับตัวอย่างเช่นสตีฟได้รับ 1,000 ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้ตามกฎหมายและตัวเลือกสต็อกสินค้า 2,000 แรงจูงใจจาก บริษัท ของเขาราคาการออกกำลังกายสำหรับทั้งสองคือ 25 เขาออกกำลังกายทั้งสองประเภทของตัวเลือกประมาณ 13 เดือนต่อมา เมื่อหุ้นมีการซื้อขายที่ 40 หุ้นและจากนั้นขายหุ้น 1,000 หุ้นจากตัวเลือกแรงจูงใจของเขาหกเดือนหลังจากนั้นสำหรับ 45 หุ้นแปดเดือนต่อมาเขาขายส่วนที่เหลือของหุ้นที่ 55 หุ้นขายครั้งแรก ของหุ้นจูงใจเป็นคุณสมบัติ disqualifying ซึ่งหมายความว่าสตีฟจะต้องรายงานองค์ประกอบต่อรองราคา 15,000 40 จริงราคาหุ้น - 25 ราคาใช้สิทธิ 15 x 1,000 หุ้นเป็นรายได้ที่เขาจะต้องทำเช่นเดียวกันกับ t เขาจะมีรายได้ W-2 เพิ่มขึ้นอีก 30,000 รายเพื่อรายงานในปีที่ออกกำลังกาย แต่เขาจะรายงานการเพิ่มทุนในระยะยาวเพียง 30,000 ราคา - ราคาใช้สิทธิ 25 ครั้ง x 1,000 หุ้นสำหรับคุณสมบัติ ISO disposition. It ของเขาที่มีคุณสมบัติควรสังเกตว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีใด ๆ จากการออกกำลังกาย ISO ดังนั้นผู้ที่ตั้งใจจะทำ disposition disqualifying ควรดูแลเงินสำรองเพื่อจ่ายภาษีรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นเป็น เช่นเดียวกับประกันสังคม Medicare และ FUTA. Reporting และ AMT แม้ว่า dispositions ISO ที่มีคุณสมบัติสามารถรายงานเป็นกำไรเงินระยะยาวใน 1040, องค์ประกอบต่อรองที่ออกกำลังกายเป็นรายการชอบสำหรับภาษีขั้นต่ำ Alternative ภาษีนี้ได้รับการประเมินเพื่อ filers ที่ มีรายได้จำนวนมากเช่นปัจจัยการต่อรองของ ISO หรือดอกเบี้ยพันธบัตรของเทศบาลและได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีจ่ายเงินภาษีน้อยที่สุดสำหรับรายได้ที่จะเป็นอย่างอื่น ปลอดภาษีสามารถคำนวณได้จากแบบฟอร์ม IRS 6251 แต่พนักงานที่ใช้ ISO เป็นจำนวนมากควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินล่วงหน้าเพื่อให้สามารถคาดการณ์ผลกระทบทางภาษีจากการทำธุรกรรมได้อย่างถูกต้องเงินที่ได้จากการขายสต็อก ISO ต้องเป็น รายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 3921 แล้วนำไปยังตาราง D ตัวเลือกหุ้นด้านล่างจูงใจสามารถให้รายได้ที่สำคัญให้กับผู้ถือของตน แต่กฎภาษีสำหรับการออกกำลังกายและการขายของพวกเขาสามารถที่ซับซ้อนมากในบางกรณีบทความนี้ครอบคลุมเฉพาะจุดเด่นของ วิธีการเลือกใช้ตัวเลือกเหล่านี้และวิธีที่สามารถใช้งานได้สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นกระตุ้นโปรดติดต่อเจ้าหน้าที่ฝ่ายทรัพยากรบุคคลหรือที่ปรึกษาทางการเงินจำนวนเงินสูงสุดที่สหรัฐฯสามารถกู้ยืมได้เพดานหนี้ได้รับการสร้างภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรี 2 อัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่เก็บรักษาไว้ที่ Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น ๆ 1 เป็นมาตรการทางสถิติในการกระจายตัว ของผลตอบแทนสำหรับการรักษาความปลอดภัยที่กำหนดหรือดัชนีตลาดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำรัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชย์จากการมีส่วนร่วมในการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nafsfarm หมายถึงงานใด ๆ นอกฟาร์มครัวเรือนส่วนตัว และหน่วยงานที่ไม่แสวงหาผลกำไร US Bureau of Labor ย่อสกุลเงินหรือสัญลักษณ์สกุลเงินสำหรับ INR รูปีอินเดียซึ่งเป็นสกุลเงินของอินเดีย Rupee ถูกสร้างขึ้นจาก 1. รับส่วนใหญ่ของตัวเลือกหุ้นของพนักงานพนักงานแผนหุ้นตัวเลือกสามารถ ด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้กลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร แต่บางคนก็ยังไม่สามารถใช้ประโยชน์จากข้อเสนอนี้ได้ เงินที่สร้างขึ้นโดยหุ้นพนักงานของพวกเขาการทำความเข้าใจลักษณะของการเลือกเก็บภาษีหุ้นและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรดังกล่าวอาจร่ำรวย s Employee Stock Option ตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานในการซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่ บริษัท กำหนดไว้ในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด ตัวเลือกหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม NSO และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจาก ISO มีตัวเลือกหุ้นแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธีประการแรก NSO มีให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษาโดยตรงกันข้าม ISOs สงวนไว้อย่างเคร่งครัดสำหรับพนักงานโดยเฉพาะเจาะจงมากขึ้น, ผู้บริหารของ บริษัท ประการที่สองทางเลือก nonqualified ไม่ได้รับการรักษาภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นสต็อกจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาตอบสนองกฎระเบียบตามกฎหมายที่อธิบายไว้โดยประมวลรัษฎากรเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรักษาภาษีที่ดีนี้มีไว้ด้านล่าง NSO และ ISO แผนมีลักษณะร่วมกันที่พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้โดย ข้อตกลงในการจ้างงานและประมวลรัษฎากรภายในวันครบกำหนดอายุใบอนุญาตและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานโดยทั่วไปจะไม่ได้รับความเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของตัวเลือกในวันที่เริ่มต้นของสัญญานอกจากนี้ยังทราบว่าเป็นวันที่ให้สิทธิ์พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่กำหนด เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของพวกเขาตารางเวลาการได้รับสิทธิจะเริ่มในวันที่ได้รับตัวเลือกและระบุวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นที่ระบุตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์, แต่หนึ่งปีนับ แต่วันนั้น 200 หุ้นจะมีสิทธิได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ 200 หุ้นใน 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรกปีหลังจากนั้นจะมีการให้สิทธิการถือครองหุ้นอีก 200 หุ้นและตามด้วยวันที่หมดอายุ วันที่นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงตัวเลือกหุ้นพนักงานจะได้รับในราคาที่เฉพาะเจาะจงที่รู้จักกันเป็น ราคาการใช้สิทธิราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้สิทธิในการใช้สิทธิราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไรที่เรียกว่าองค์ประกอบต่อรองและภาษีที่ต้องชำระในสัญญาองค์ประกอบการต่อรองราคาถูกคำนวณ โดยหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ในวันที่มีการใช้ตัวเลือกนี้การเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีในสัญญาของตน การจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชันของหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่มีอยู่สำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง NSO การให้สิทธิ์ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีการจับกุมเริ่มต้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกายองค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือว่าเป็นการชดเชย และถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาใช้สิทธิ 25 ราคาตลาดของหุ้นในขณะที่ใช้สิทธิคือ 50 องค์ประกอบของการต่อรองในสัญญาคือ 50 - 25 x 100 2,500 โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นดังกล่าวมีจำนวน 100 หุ้นการขายหลักประกันจะก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอีกถ้าพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันทีหรือน้อยกว่าหนึ่งปีนับจากการออกกำลังกาย การทำธุรกรรมจะรายงานเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นและจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญหากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะถูกรายงานเป็นเงินทุนระยะยาว กำไรหรือขาดทุนและภาษีจะลดลงตัวเลือกหุ้นเด่น ๆ ISO ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นพิเศษการให้สิทธิ์ไม่ใช่รายการที่ต้องเสียภาษี แต่จะไม่มีการรายงานผลการเสียภาษีเมื่อมีการออกกำลังกาย แต่องค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ได้ AMT เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขายหากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองนี้ถือเป็นรายได้โดยทั่วไปกำไรจากสัญญาจะถือเป็นเงินลงทุนระยะยาว ถ้ากฎต่อไปนี้ได้รับการยกย่องว่าหุ้นต้องจัดขึ้นเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึง 2 ปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ตัวอย่างเช่นสมมติว่าหุ้น A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2550 จำนวน 100 หุ้นการบริหารของผู้บริหาร ตัวเลือกในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากผู้ถือหุ้นต้องการรายงานผลกำไรจากสัญญาดังกล่าวเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาในการเลือกกลยุทธ์หุ้นมีความสำคัญ มีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ อีกอย่างหนึ่งข้อสำคัญอีกประการหนึ่งในการวางแผนตัวเลือกหุ้นคือผลกระทบที่เครื่องมือเหล่านี้จะมีการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมสำหรับแผนการลงทุนที่จะประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้องพนักงานควรระมัดระวังในการดำรงตำแหน่งที่เข้มข้น ในที่ปรึกษาของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็นสัดส่วนสูงสุด 20 แผนการลงทุนโดยรวมในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้น ortfolio ใน บริษัท ของคุณเองเพียงแค่ปลอดภัยมากกว่าการปรึกษาหารือกับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและภาษีเพื่อกำหนดแผนการดำเนินงานที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณบรรทัด Bottom Conceptually ตัวเลือกคือวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจวิธีที่ดีกว่าในการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโต ของ บริษัท มากกว่าโดยเสนอให้ชิ้นส่วนของวงกลมในทางปฏิบัติ แต่การไถ่ถอนและการจัดเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจจะค่อนข้างซับซ้อนพนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้สิทธิของตนเป็นผลให้พวกเขาสามารถลงโทษอย่างหนัก โดย Uncle Sam และมักพลาดบางส่วนของเงินที่เกิดจากสัญญาเหล่านี้โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะกระตุ้นให้เกิดการเพิ่มขึ้นของกำไรในระยะสั้นภาษีเงินทุนรอจนกระทั่งการขายมีสิทธิ์ได้รับเงินภาษีกำไรในระยะยาวน้อยลง ช่วยคุณประหยัดเงินนับแสนหรือแม้กระทั่งนับพัน ๆ เหรียญสหรัฐฯสามารถกู้ได้เพดานหนี้ได้ถูกสร้างขึ้นภายใต้โครงการ Second Liber ty Bond Act อัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่เก็บอยู่ใน Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น ๆ 1 มาตรการทางสถิติในการกระจายผลตอบแทนสำหรับดัชนีความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดหนึ่ง ๆ สามารถวัดความผันผวนได้ สภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชยจากการเขารวมลงทุนดวยการจายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานใดนอกกลุมครัวเรือนครัวเรือนเอกชนและภาคผลกําไร US Bureau of Labor ตัวย่อสกุลเงินหรือสกุลเงินของอินเดีย rupee INR สกุลเงินของประเทศอินเดีย Rupee ถูกสร้างขึ้นจาก 1.Exercising Stock Options. Exercising ตัวเลือกหุ้นหมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิ์ตัวเลือกโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในขณะที่คุณ การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นรายการซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้งความหมายภาษี s สามารถแตกต่างกันอย่างกว้างขวางให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะออกกำลังกาย options. Choices หุ้นของคุณเมื่อออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นโดยปกติคุณมีทางเลือกหลายเมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณตกเป็นตัวเลือกหุ้นของคุณ Options. If คุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะ เพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่คุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะระยะยาวของตัวเลือกและรอที่จะออกกำลังกายพวกเขาจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นเกินราคาให้คุณและคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงจำหุ้นที่ ตัวเลือกจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากที่หมดอายุข้อดีของแนวทางนี้คือคุณจะหน่วงเวลาผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยายผลกำไร เมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกายและถือเงินสดธุรกรรมสำหรับหุ้นการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณสต็อกแล้วถือสต็อกขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่คุณอาจจะ ed เพื่อฝากเงินสดหรือยืมหลักทรัพย์โดยใช้หลักทรัพย์อื่นในบัญชี Fidelity ของคุณเพื่อเป็นหลักประกันในการจ่ายค่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมใด ๆ และภาษีหากคุณได้รับอนุมัติให้เป็นผู้มีส่วนได้เสียข้อดีของวิธีนี้คือการได้รับสิทธิในการเป็นเจ้าของหุ้นของคุณ บริษัท รวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การเพิ่มมูลค่าอย่างมากของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณเริ่มต้นการทำธุรกรรมเพื่อการใช้สิทธิและการขายเพื่อปิดทำการตัวเลือกหุ้นของคุณในการซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณหุ้นแล้วขายเพียงพอของ บริษัท หุ้นในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายหุ้นตัวเลือกภาษีและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมรายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการใช้สิทธิและขายเพื่อครอบคลุมจะเป็นหุ้นของหุ้นคุณอาจได้รับเงินส่วนที่เหลือเป็นเงินสด ข้อดีของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมถึงการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาหุ้นของ บริษัท ของคุณความสามารถในการถือหุ้นทั่วไปเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเลือกหุ้นภาษีและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ mmissions และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่เกิดจากการขายการทำธุรกรรม cashless กับธุรกรรมการใช้สิทธิและการทำธุรกรรมนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity หากแผนบริการหุ้นของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณอาจใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อ บริษัท ของคุณ หุ้นและขายหุ้นที่ได้มาในเวลาเดียวกันโดยไม่ใช้เงินสดของคุณเองเงินที่ได้รับจากการซื้อและขายจะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยราคาเสนอซื้อและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และ ค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการใช้เงินจากการออกกำลังกายของคุณโอกาสที่จะใช้เงินที่ได้รับเพื่อกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านทางบัญชี Fidelity Account ของคุณเคล็ดลับโปรดทราบวันหมดอายุสำหรับตัวเลือกหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้ว ไม่มีตัวตนตัวอย่างเช่นการใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนการขายหุ้นที่จำหน่ายได้ก่อนกำหนดที่ระบุไว้จำนวนหุ้นที่ซื้อ 100. ราคาซื้อ 10. ราคา มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทการใช้สิทธิการถือและการถือครอง 50. เมื่อเลือกหุ้นของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณราคาหุ้นเท่ากับ 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีราคา 1,000 100 หุ้น x 10 ให้คุณจ่ายค่าหุ้นให้กับนายจ้างของคุณและรับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้น 70 คุณขายหุ้น 100 หุ้นของคุณในราคาปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านทาง ต้องระบุนายจ้างของคุณซึ่งจะทำให้เกิดการจำหน่ายที่ไม่สมเหตุสมผลโปรดเก็บภาษีเงินได้สามัญไว้ในส่วนต่างระหว่างราคาให้สิทธิ์ 10 กับมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ทำการออกกำลังกาย 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 บาท ภาษีกำไรจากผลกำไรที่แตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ใช้สิทธิ 50 และราคาขาย 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 ถ้าคุณได้รอการขายหุ้นของคุณเลือกมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากหุ้นตัวเลือกที่ได้รับการออกกำลังกายและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะจ่ายเงินกำไรมากกว่ารายได้ธรรมดาเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาให้กับราคาขาย